如果金额小（千八百元钱）拿税票做直接做 借：营业税金及附加 贷：银行存款或库存现金如果金额较大 借：以前年度损益调整 贷：银行存款或库存现金日常按月交时这几项走营业税金及附加科目即可
员工活动经费会计分录：
借:应付职工薪酬---职工教育经费
贷:银行存款(库存现金)
职工活动支出.工会为会员及其他职工开展教育、文体、宣传等活动发生的支出.基层工会应将会员缴纳的会费全部用于会员活动支出.
职工教育方面.用于工会开展职工教育、业余文化、技术、技能教育所需的教材、教学、消耗用品;职工教育所需资料、教师酬金;优秀学员(包括自学)奖励;工会为职工举办政治、科技、业务、再就业等各种知识培训等.
工会医疗互助金也就是过去所称的互助会。这个钱一般是由大家集资加单位行政和工会共同筹集起来的资金。然后将这笔钱做为基金，存到一个金融机构，用存款利息来为有困难的职工解决大病带来的生活困难问题。
这也属于献爱心活动，应该给予支持和帮助。
如实地向上级主管部门上报结余数额。
工会经费是由员工基数上按国家规定计提的专用基金(工会基金)，这部分基金是按月计提，也已计入成本。这部分基金应用在员工福利上，最好当年计提当年用完。结余部分应和工会负责人协商，结转至下一年度。
工会经费专户可以提取现金； 工会经费，是指工会依法取得并开展正常活动所需的费用。按《中华人民共和国工会法》，工会经费的主要来源是工会会员缴纳的会费和按每月全部职工工资总额的2%向工会拨交的经费这二项，其中2%工会经费是经费的最主要来源。 工会经费主要两个方面：一是上交经当地工会部分，二是企业工会留用的部分。有关工会方面的支出都可以在工会经费里面列支，但税法允许抵扣的工会经费不能超过当年计税工资总额的2%。 如果是地税让交纳工会经费，你们是私营企业，没有工会,这是目前很多企业都存在的,工会经费应按全部职工工资总额的2%提取,其中2%的40%部分要上交地税(地税只是代总工会收),2%的60%部分是企业留成经费(这只是对有工会组织的单位而言) ，目前我们没有工会组织的,只能列支2%的40%部分(地税基金税单),允许在税前扣除,个人认为不需要每月提取,地税也只是今年一次性收上年工资总额的2%*40%,在收取当月,提:借:管理费用-税金(或工会经费) 贷:其他应付款--应付工会经费； 上缴,凭税单:借:其他应付款--应付工会经费； 贷:银行存款。
